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Rechtsstaatliche Regeltreue?

Corporate Compliance als zwingende Antwort des freiheitsliebenden Unternehmens im Wirtschaftsstrafrecht

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Susana Campos Nave

Die Arbeit untersucht, ob und inwieweit das gesellschaftlich brisante Phänomen wirtschaftsschädigender Verhaltensweisen eingedämmt werden kann. Anhand massiver Fälle weltweiter Wirtschaftskriminalität wie Enron und MCI Worldcom wird die gesetzgeberische Reaktion darauf skizziert. Es wird nach Lösungen mittels des Strafrechts in seiner Funktion als gesetzgeberische Fremdsteuerung gesucht. Dabei zeichnet die Verfasserin rechtsstaatliche Defizite kritisch nach. Der Blick wird auf andere Lösungsmodelle unternehmerischer Selbstverpflichtung durch Corporate Governance und Corporate Compliance gerichtet. Das aus der Sicht der Verfasserin überkommene strafrechtliche System von Fremdsteuerung wird einem optimistisch eingeschätzten System unternehmerischer Selbstverpflichtung gegenübergestellt.

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Inhaltsübersicht

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Vorwort............................................................................................................... VII Inhaltsverzeichnis ............................................................................................. XIX Abkürzungsverzeichnis ....................................................................................... XI Einführung ............................................................................................................. 1 A. Problemstellung ................................................................................................ 3 B. Hauptanliegen der Arbeit .................................................................................. 5 C. Vorgehensweise der Untersuchung .................................................................. 7 1. Kapitel: Rechtstatsächliche Ausgangssituation ................................................ 9 A. Regulatorisches Umfeld und Sachlage ............................................................. 9 B. Normative Reaktion- Der Sarbanes Oxley Act (SOX) .................................. 13 2. Kapitel: Lösungen mit Hilfe des Kriminalstrafrechts ..................................... 17 A. Strafrechtliche Bestandsaufnahme ................................................................. 17 B. Zwischenergebnis ........................................................................................... 62 3. Kapitel: Lösungen mit Hilfe unternehmerischer Selbstverpflichtung .............................................................................................. 63 1. Teil: Unternehmerische Selbstverpflichtung mittels Fremdsteuerung − Corporate Governance ..................................................................................... 65 A. Entwicklung der Corporate Compliance aus dem Corporate Governance-Gedanken ........................................................................................ 65 B. Zwischenergebnis ........................................................................................... 89 2. Teil: Unternehmerische Selbstverpflichtung mittels Selbststeuerung − Corporate Compliance ..................................................................................... 91 A. Definition und Begriffsbestimmung der Corporate Compliance .................. 91 B. Rechtlicher und wirtschaftlicher Hintergrund ................................................ 94 C. Sinn und Zweck einer Compliance-Organisation ........................................ 105 D. Corporate Compliance in einzelnen Unternehmens- und Risikobereichen .......................................................................................... 110 E. Vorteile der unternehmerischen Selbstverpflichtung ................................... 131 4. Kapitel: Gegenüberstellung und Vergleich ................................................... 157 xviii A. Das strafrechtliche System der Fremdsteuerung .......................................... 157 B. Unternehmerische Fremdsteuerung durch Corporate Governance ............. 158 C. Unternehmerische Selbststeuerung durch Corporate Compliance ........................................................................................................ 159 5. Kapitel: Die wesentlichen Erkenntnisse der Untersuchung ......................... 167 A. Ergebnisse ..................................................................................................... 167 B. Bewertung und Schlussbetrachtung ............................................................. 169 Tabellenanhang ................................................................................................. 173 Literaturverzeichnis ........................................................................................... 177

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