Bankrisikotransfer im Außenhandel

Inhaltsverzeichnis

• Cover
• Titel
• Copyright
• Autorenangaben
• Über das Buch
• Zitierfähigkeit des eBooks
• Vorwort
• Inhaltsverzeichnis
• Abkürzungsverzeichnis
• Erster Teil: Einleitung
• Zweiter Teil: Grundlagen und Methoden des Risikotransfers
• § 1: Grundlagen
• A. Bankrisiken
• I. Bankbetriebliche Praxis und Literatur
• II. Bankaufsichtsrechtliche Einordnung
• III. Ökonomische Einordnung von Ausfall und Länderrisiken
• B. Außenhandel
• I. Außenhandelsfinanzierung
• II. Akkreditive
• 1. Einordnung und wirtschaftliche Bedeutung
• 2. Erscheinungsformen
• 3. Leistungsbeziehungen und rechtliche Einordnung
• a) Rechtsverhältnis zwischen Auftraggeber und Begünstigtem
• b) Rechtsverhältnis zwischen eröffnender Bank und Begünstigtem
• c) Rechtsverhältnis zwischen Auftraggeber und eröffnender Bank
• 4. Hinzutreten einer Zweitbank
• a) Zweitbank als avisierende Bank
• b) Zweitbank als benannte (nominated) Bank
• c) Zweitbank als bestätigende (confirming) Bank
• 5. Wirtschaftliche Funktion
• III. Außenhandelsgarantien
• 1. Einordnung und wirtschaftliche Bedeutung
• 2. Leistungsbeziehungen und rechtliche Einordnung
• a) Rechtsverhältnis zwischen Auftraggeber und Begünstigtem
• b) Rechtsverhältnis zwischen Auftraggeber und Bank
• c) Rechtsverhältnis zwischen Garant und Begünstigtem
• 3. Hinzutreten einer Zweitbank
• IV. Inkassi
• V. Zwischenergebnis
• C. Kreditrisikotransfer
• I. Kreditrisikotransfer als Form des Risikomanagements
• II. Alternative Formen des Risikomanagements
• § 2: Der Markt für Kreditrisikotransfer im Überblick
• A. Banken
• I. Primär- und Sekundärmarkt
• II. Insbesondere: Syndizierung
• 1. Kreditkonsortium
• 2. Kreditunterbeteiligung
• B. Kapitalmarkt
• I. Verbriefung (Securitization)
• 1. Bedeutung
• 2. Ablauf
• a) Originator und Zweckgesellschaft
• b) Zweckgesellschaft und Investoren
• 3. Synthetische Verbriefungen (Credit Linked Notes)
• II. Kreditderivate
• 1. Begriff und rechtlicher Hintergrund
• 2. Gestaltungsmöglichkeiten und Ablauf
• a) Credit default swap
• b) Total return swap
• c) Credit-Spread-Produkte
• C. Kreditversicherer
• I. Einordnung
• II. Kreditrisikotransfer zwischen Kreditinstituten und Versicherungsunternehmen
• 1. Mittelbare zugunsten des Kreditinstituts wirkende Lösungen
• 2. Unmittelbar zugunsten des Kreditinstituts wirkende Lösungen
• a) Klassische Kreditvergabe
• b) Avalkreditgeschäft
• c) Unterbeteiligung
• d) Anbieter
• III. Klassische Kreditversicherungslösungen
• 1. Warenkredit- und Ausfuhrkreditversicherung
• 2. Regulatorische Einordnung
• IV. Kautionsversicherung/Bürgschaft- und Garantiegeschäft
• D. Staat
• I. Vergleich mit privaten Anbietern
• II. Eignung für Zwecke der Untersuchung
• E. Factoringanbieter und Forfaitierung
• Dritter Teil: Syndizierung
• § 1: Einordnung
• § 2: Zivilrecht
• A. Akkreditivstellung
• I. Zusammenwirken der Banken und Einordnung als Gesellschaft bürgerlichen Rechts
• 1. Erscheinungsformen
• a) Rahmenbildung
• b) Fronting Bank
• c) Multi Issuer
• 2. Zivilrechtliche Einordnung
• a) Rahmenbildung
• b) Fronting Bank
• c) Multi Issuer
• II. Funktion der Bank
• 1. Eröffnende (Issuing) Bank
• 2. Benannte (Nominated) Bank
• 3. Bestätigende (Confirming) Bank
• B. Bankgarantien
• § 3: Aufsichtsrecht
• A. Einordnung und Basel-III-Implementierung
• I. Kapitalbezogene Maßnahmen
• II. Liquiditätsbezogene Maßnahmen
• III. Groß- und Millionenkreditregime
• IV. Melde- und Offenlegungspflichten
• B. Anforderungen im Syndizierungsgeschäft
• I. Eigenkapital
• 1. Einordnung von Akkreditiven und Garantien nach CRR
• a) Risikopositionswert
• b) Risikogewicht nach Standardansatz (KSA-Ansatz)
• c) Risikogewicht nach IRB-Ansatz
• 2. Reduzierung des Risikopositionswerts
• a) Kreditrisikominderung
• b) Anwendung auf Banksyndizierung
• 3. Leverage Ratio
• II. Liquidität
• III. Groß- und Millionenkreditregime
• IV. Melde- und Offenlegungspflichten
• C. Annex: Sanktionsregime
• § 4: Bilanzrecht
• A. Rechnungslegung nach HGB
• I. Branchenspezifisches Bilanzrecht für Kreditinstitute
• II. Anwendung auf die Syndizierung
• 1. Darstellung in der Bilanz nach Formblatt 1
• 2. Darstellung in der Gewinn- und Verlustrechnung
• III. Zwischenergebnis
• B. Rechnungslegung nach internationalen Standards
• I. Einleitung
• II. International Financial Reporting Standard und International Accounting Standard
• 1. Bilanzierung geteilter Risiken und IFRS 11 „Gemeinsame Vereinbarungen“
• a) Gemeinschaftliche Führung § 7 ff. IFRS 11
• b) Gemeinsame Vereinbarung § 6 i.V.m. §§ 14 ff. IFRS 11
• c) Zwischenergebnis
• 2. Bilanzierung des Geschäfts auf Einzelebene
• a) Finanzinstrumente oder Rückstellungen und Eventualverbindlichkeiten
• b) IAS 37: Rückstellungen und Eventualverbindlichkeiten
• c) Ansatz und Bewertung von Eventualverbindlichkeiten nach IAS 37
• III. Gegenüberstellung
• § 5: Internationales Privatrecht
• A. Einleitung
• B. Syndizierungsgeschäfte mit ausdrücklicher Rechtswahl
• I. Konsortialkreditvertrag
• II. Konsortialvertrag
• 1. Außengesellschaften
• 2. Innengesellschaften
• 3. Exkurs: Sonderfall Vereinigtes Königreich
• C. Syndizierungsgeschäfte ohne ausdrückliche Rechtswahl
• I. Konsortialkreditvertrag
• 1. Grundkonstellation
• 2. Einschaltung einer Zweitbank
• II. Konsortialvertrag
• 1. Außengesellschaft
• 2. Exkurs: Internationales Gesellschaftskollisionsrecht
• 3. Innengesellschaft
• Vierter Teil: Zusammenfassung und Ergebnis
• Literaturverzeichnis