Die Rechtsfolgen der zivilrechtlichen Organhaftung

Inhaltsverzeichnis

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• Über das Buch
• Zitierfähigkeit des eBooks
• Vorwort
• Inhaltsübersicht
• Inhaltsverzeichnis
• Abkürzungsverzeichnis
• Einleitung
• I. Problemaufriss
• II. Zielsetzung
• III. Thematische Eingrenzung und Terminologie
• IV. Gang der Untersuchung
• 1. Teil: Das Haftungssystem für Organmitglieder von Kapitalgesellschaften
• § 1 Rechtliche Grundlagen der Organhaftung
• I. Überblick
• 1. Innenhaftung
• 2. Außenhaftung
• II. Die Innenhaftung der Organmitglieder
• 1. Grundlagen
• 2. Haftungsvoraussetzungen
• a) Haftungsadressat
• b) Pflichtverletzung
• aa) Pflichtenkreis der Geschäftsführer und Vorstandsmitglieder
• (1) Sorgfaltspflichten
• (a) Legalitätspflicht
• (aa) Interne Pflichtenbindung
• (bb) Externe Pflichtenbindung
• (cc) Vertrauen auf fachkundigen Rat Dritter
• (dd) Nützliche Pflichtverletzungen
• (b) Sorgfaltspflicht im engeren Sinne
• (aa) Verhaltensmaßstab
• (bb) Geschäftsleiterermessen und Business Judgement Rule
• (c) Überwachungspflicht
• (2) Treuepflicht
• (a) Treuepflicht im engeren Sinne
• (b) Verschwiegenheitspflicht
• (c) Wettbewerbsverbot
• (3) Sondertatbestände nach §§ 43 Abs. 3 GmbHG, 93 Abs. 3 AktG
• (4) Konzernrechtliche Pflichten
• bb) Pflichtenkreis der Aufsichtsratsmitglieder
• (1) Aufsichtsrat einer AG
• (a) Sorgfaltspflichten
• (b) Treuepflichten
• (2) Obligatorischer Aufsichtsrat einer GmbH
• (3) Fakultativer Aufsichtsrat einer GmbH
• cc) Haftung für Gremienentscheidungen
• dd) Ausschluss der Pflichtwidrigkeit
• (1) Bindende Weisung der Gesellschafterversammlung
• (2) Gesetzmäßiger Hauptversammlungsbeschluss (§ 93 Abs. 4 Satz 1 AktG)
• c) Verschulden
• d) Schaden
• e) Darlegungs- und Beweislast
• f) Geltendmachung der Innenhaftungsansprüche
• aa) Aktienrecht
• bb) GmbH-Recht
• cc) Insolvenzfall
• g) Verjährung
• § 2 Organhaftung im Wandel der Zeit
• I. Gesetzgeberische Verschärfung der Organhaftung
• 1. Reformgesetze in Deutschland
• a) KonTraG
• b) TransPuG
• c) UMAG
• d) MoMiG
• e) BilMoG
• f) ARUG
• g) VorstAG
• h) Restrukturierungsgesetz
• i) ESUG
• j) CRD IV-Umsetzungsgesetz
• 2. Ausländische Gesetzgebungsaktivitäten
• a) Sarbanes-Oxley Act
• b) Dodd-Frank Act
• c) UK Bribery Act
• II. Haftungsverschärfende Judikate
• 1. Strafrechtliche Entscheidungen
• 2. Zivilrechtliche Entscheidungen
• a) Organschaftlich geschuldete Pflichten
• b) Einholung von Expertenrat; Sorgfaltsmaßstab bzgl. subjektiver Spezialkenntnisse
• c) Fachkundiger Rat bzgl. Insolvenzreife
• d) Prognoseentscheidungen
• e) Umgehende Berichtigungspflicht bei Abweichen von Entsprechenserklärung gemäß § 161 AktG
• f) Eigenständige Risikoanalyse
• g) Compliance-Organisation
• h) Grenzen für die zulässige Übernahme von Geldauflagen
• i) Außenhaftung
• aa) Fehlerhafte Kapitalmarktinformation
• bb) Existenzvernichtungshaftung
• § 3 Besonderheiten des Haftungsumfelds für Organmitglieder
• I. Charakteristika unternehmerischer Entscheidungen
• II. Schadenshöhe
• III. Phänomen der „hindsight bias“
• IV. Öffentliche Meinung
• V. Gefahren einer übersteigerten Risikoaversion der Geschäftsleiter
• 2. Teil: Die Schadensermittlung im Organhaftungsrecht
• § 4 Grundlagen der Schadensberechnung
• I. Schadensbegriff im Organhaftungsrecht
• 1. Gesellschaftsrechtlicher Schadensbegriff
• a) Schadensbegriff nach Mertens
• b) Schadensbegriff nach Hommelhoff
• 2. Schadensbegriff der §§ 249 ff. BGB
• II. Art und Umfang des Schadensersatzanspruchs
• 1. Differenzhypothese als Ausgangspunkt
• 2. Bezugs- und Zeitpunkt der Schadensermittlung
• 3. Exemplarische Auflistung möglicher Schadensposten
• III. Normative Korrekturen der Differenzhypothese
• 1. Eigenständiger Schadensbegriff in § 43 Abs. 3 GmbHG und § 93 Abs. 3 AktG
• 2. Anrechnungsverbot bzgl. empfangener Gegenleistung?
• a) Rechtsprechung
• aa) BGH
• bb) Instanzgerichte
• b) Meinungsstand im Schrifttum
• aa) Versagung der Gesamtvermögensbetrachtung
• bb) Dispositionsschutz
• cc) Anrechenbarkeit der Gegenleistung
• c) Stellungnahme
• IV. Fazit
• § 5 Rechtmäßiges Alternativverhalten
• I. Allgemeine schadensersatzrechtliche Grundlagen
• 1. Typologie
• 2. Berücksichtigungsfähigkeit des rechtmäßigen Alternativverhaltens
• a) Kasuistik in der Rechtsprechung
• b) Meinungsstand im Schrifttum
• II. Rechtmäßiges Alternativverhalten im Organhaftungsrecht
• 1. Meinungsstand in Rechtsprechung und Rechtslehre
• a) Zivilgerichtliche Judikatur
• b) Rechtslehre
• aa) Grundsätzliche Berücksichtigungsfähigkeit
• bb) Keine Berücksichtigung bei Kollegialentscheidungen
• cc) Mögliche Erheblichkeit auch bei Verstößen gegen Organisations-, Kompetenz- oder Verfahrensregeln
• (1) Restriktive Ansicht der herrschenden Lehre
• (2) Differenzierende Lösungsansätze
• 2. Stellungnahme und eigener Ansatz
• III. Fazit
• § 6 Vorteilsausgleichung
• I. Allgemeine schadensersatzrechtsrechtliche Grundlagen
• 1. Typologie
• a) Problemstellung
• b) Abgrenzung zu anderen Rechtsinstituten
• c) Gesetzesvorschriften
• 2. Entwicklung der Lehre von der Vorteilsausgleichung
• a) Voraussetzungen und Wertungsgesichtspunkte
• aa) Kriterien der Rechtsprechung
• bb) Kriterien im Schrifttum
• cc) Zusammenfassung
• b) Berücksichtigungsfähige Vorteile – allgemeine Grundsätze
• 3. Praktische Umsetzung
• II. Vorteilsausgleichung im Organhaftungsrecht
• 1. Meinungsstand in Rechtsprechung und Rechtslehre
• a) Rechtsprechung
• b) Schrifttum
• aa) Restriktive Auffassungen
• bb) Umfassende Zulassung der Vorteilsausgleichung
• cc) Fallgruppenspezifische Auffächerung
• (1) Interne Pflichtenbindung
• (a) Verstöße gegen gesellschaftsinterne Zustimmungsvorbehalte
• (b) Spekulationsgeschäfte
• (2) Externe Pflichtenbindung
• (a) Kartellrechtsverstöße
• (b) Korruptionsdelikte
• (3) Unangemessene Vergütung
• 2. Stellungnahme
• III. Fazit
• § 7 Mitverschulden und gesetzliche Haftungsbeschränkungen
• I. Mitverschulden
• 1. Zivilrechtliche Grundlagen
• 2. Anspruchskürzung wegen Mitverschuldens im Organhaftungsrecht
• a) Mitverschulden von Angestellten der Gesellschaft?
• b) Mitverschulden weiterer Mitglieder desselben Organs?
• c) Mitverschulden anderer Gesellschaftsorgane?
• aa) Grundsatz der nebeneinander bestehenden Pflichten
• bb) Berücksichtigungsfähigkeit des Mitverschuldens in Einzelfällen
• (1) Handeln auf Beschluss eines weisungsberechtigten Organs
• (a) Weisungsunabhängige Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder
• (b) Weisungsgebundene GmbH-Geschäftsführer
• (aa) Mitverschulden bei rechtswidriger Weisung
• (bb) Gegenauffassung im Schrifttum
• (cc) Stellungnahme
• (2) Handeln nach Zustimmung eines anderen Gesellschaftsorgans
• (a) Kein Mitverschulden im Aktienrecht
• (b) Mögliches Mitverschulden im GmbH-Recht
• (aa) Meinungsstand im Schrifttum
• (bb) Kritische Würdigung
• (3) Einstellung eines Organmitglieds trotz Ungeeignetheit für das Amt
• (a) Diskussion im GmbH-Recht
• (aa) Auswahl der eigenen Person
• (bb) Auswahl anderer Organmitglieder
• (cc) Stellungnahme
• (b) Diskussion im Aktienrecht
• (aa) Vereinzelte Ansätze in der Literatur
• (bb) Kritische Würdigung
• 3. Fazit
• II. Gesetzliche Haftungsbeschränkungen
• 1. Haftungsmilderung bei betrieblich veranlasster Tätigkeit
• a) Grundsätze der Haftungsprivilegierung für Arbeitnehmer
• b) Übertragbarkeit auf die Organhaftung?
• aa) Rechtsprechung
• (1) BGH
• (2) Instanzgerichte
• bb) Meinungsstand im Schrifttum
• (1) Keine Geltung des Haftungsprivilegs
• (2) Haftungsprivilegierung auch für Organmitglieder
• (3) Amtsbezogenheit als Differenzierungskriterium
• (4) Organschaftliche Fürsorgepflicht und arbeitsrechtlicher Wertungstransfer
• cc) Stellungnahme
• 2. Haftungsmilderung analog § 31a BGB?
• 3. Haftungshöchstsumme analog § 10 Abs. 1 ProdHaftG?
• a) Ansatz von Hoffmann
• b) Kritische Würdigung
• 4. Haftungshöchstsumme analog § 323 Abs. 2 HGB?
• a) Ansatz von Peltzer
• b) Würdigung
• 5. Fazit
• § 8 Regressbeschränkungen
• I. Begrenzung der Regresshöhe bei Unternehmensgeldbußen
• 1. Problemaufriss
• 2. Meinungsstand im Schrifttum
• a) Regressverbot
• b) Keine Regressbeschränkungen
• c) Summenmäßige Beschränkung des Regresses
• aa) Begrenzung auf einen „angemessenen“ Betrag
• bb) Begrenzung auf Sanktionsrahmen für persönlich verantwortliche Organmitglieder
• 3. Stellungnahme
• 4. Fazit
• II. Allgemeine Regressbegrenzungen
• 1. Relativierung der Verfolgungspflicht
• a) Neuorientierung der Haftungsdurchsetzung
• b) Stellungnahme
• 2. Haftungsmilderung wegen Unbilligkeit der Schadenstragung
• a) Begründungsansatz von Mertens und Cahn
• b) Kritische Würdigung
• 3. Fazit
• 3. Teil: Gesamtschuldnerische Haftung der Organmitglieder
• § 9 Gesamtschuldnerische Haftung
• I. Haftung nach Maßgabe der §§ 421 ff. BGB
• 1. Grundsätze der §§ 421 ff. BGB
• 2. Die Gesamtschuld im Organhaftungsrecht
• II. Mögliche Gesamtschuldnerschaft von Mitgliedern verschiedener Organe
• III. Gestörte Gesamtschuld
• 1. Zivilrechtliche Grundlagen
• 2. Relevanz im Organhaftungsrecht
• IV. Beschränkung auf Haftungsquote?
• 1. Begründungsansatz von Mertens und Cahn
• 2. Kritische Würdigung
• V. Fazit
• § 10 Innenausgleich
• I. Grundregel: Haftung zu gleichen Teilen
• 1. Ausgleichspflicht gemäß § 426 BGB
• a) Anspruchsgrundlagen
• b) Verteilungsmaßstab
• 2. § 254 BGB als gesetzlicher Ausgleichsmaßstab
• II. Abstufungen der Ausgleichspflicht
• 1. Unmittelbare Verantwortung versus Kontrollverantwortung
• a) Wertung des § 840 Abs. 2 BGB
• b) Verhaltenssteuernde Funktion der §§ 93 AktG, 43 GmbHG
• c) Stellungnahme
• 2. Keine besondere Verantwortung „sachnaher“ Ressorts
• a) Urteil des VG Frankfurt a.M. vom 7. August 2004
• b) Kritische Würdigung
• 3. Sonderpflichten des Vorstandsvorsitzenden?
• a) Rechtliche Grundlagen
• b) Sonderpflichten qua Satzung und/oder Geschäftsordnung
• c) Sonderpflichten ipso iure?
• (1) Gesamtüberwachung der Unternehmensleitung
• (2) Leitbild des primus inter pares
• (3) Stellungnahme
• d) Eingeschränkter Gestaltungsspielraum für Vorstandssprecher
• 4. Sonderpflichten des Vorsitzenden/Sprechers der Geschäftsführung?
• a) Rechtliche Grundlagen
• b) Haftungsrechtliche Konsequenz
• 5. Sonderpflichten des Aufsichtsratsvorsitzenden
• a) Rechtliche Grundlagen
• aa) Gesetzesregelungen
• (1) Aktienrechtliche Kompetenzen
• (2) Kompetenzen nach dem MitbestG
• bb) Bestimmungen des DCGK
• b) Rechtswirklichkeit
• c) Haftungsrechtliche Konsequenz
• d) Rechtsstellung des stellvertretenden Aufsichtsratsvorsitzenden
• 6. Beweislastumkehr im Innenregress
• a) Keine Beweislastumkehr – Ansicht von Hopt und Roth
• b) Gegenauffassung im Schrifttum
• c) Stellungnahme
• III. Fazit
• 4. Teil: Nachträgliche Haftungsbeschränkungen
• § 11 Nachträgliche Haftungsvereinbarungen mit Organmitgliedern
• I. Nachträgliche Haftungsvereinbarungen im Aktienrecht
• 1. Disponibilität der Organhaftung und ihre Grenzen
• 2. Verzicht und Vergleich
• a) Dreijahresfrist
• b) Zustimmung der Hauptversammlung
• c) Kein Widerspruch einer Minderheit
• d) Keine Wirkung gegenüber Gesellschaftsgläubigern (§ 93 Abs. 5 Satz 3 AktG)
• e) Gleichgestellte Rechtshandlungen
• 3. Verfügungen anderer Art
• 4. Fazit
• II. Nachträgliche Haftungsvereinbarungen im GmbH-Recht
• 1. Weitreichende Dispositionsmöglichkeiten im GmbH-Recht
• 2. Grenzen der Disponibilität
• a) Dispositionsfestigkeit der Ansprüche gemäß § 43 Abs. 3 GmbHG
• b) Allgemeiner Haftungstatbestand gemäß § 43 Abs. 2 GmbHG
• aa) Gröbliche Pflichtverletzung (§ 93 Abs. 5 AktG analog)
• bb) Erforderlichkeit zur Befriedigung der Gesellschaftsgläubiger
• cc) Zwingende Grenzen des Gläubigerschutzes
• dd) Schutz des Stammkapitals
• ee) Nur ausdrückliche gesetzliche Einschränkungen relevant
• ff) Stellungnahme
• 3. Verzicht und Vergleich
• 4. Entlastung
• 5. Generalbereinigung
• 6. Fazit
• § 12 Beschränkte Gesamtwirkung nachträglicher Haftungsvereinbarungen
• I. Problemaufriss
• II. Gestaltungsmöglichkeiten
• 1. Uneingeschränkte Gesamtwirkung
• 2. Einzelwirkung
• 3. Beschränkte Gesamtwirkung
• III. Auslegung der nachträglichen Haftungsvereinbarung
• IV. Rechtliche Konsequenzen der beschränkten Gesamtwirkung im Organhaftungsrecht
• 1. Materiell-rechtliche Auswirkungen
• 2. Prozessuale Aspekte
• a) Einwendung
• b) Darlegungs- und Beweislast
• V. Fazit
• Schlussbetrachtungen
• I. Zusammenfassung der wesentlichen Ergebnisse
• 1. Das Haftungssystem für Organmitglieder von Kapitalgesellschaften
• 2. Die Schadensermittlung im Organhaftungsrecht
• 3. Gesamtschuldnerische Haftung der Organmitglieder
• 4. Nachträgliche Haftungsbeschränkungen
• II. Ausblick
• Bibliographie