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Liability Management Transaktionen

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Matthias Sebastian Weber

Liability Management Transaktionen sind inzwischen für Emittenten börsennotierter Anleihen ein gängiges Instrument, um Anleihen an veränderte Bedürfnisse anzupassen. Ein solcher Anpassungsbedarf kann sich sowohl aus einer Krisensituation als auch zur reinen Gewinnmaximierung ergeben. Neben der bloßen Änderung der Anleihebedingungen stellen Umtauschangebote (Debt Debt Swap, Debt Equity Swap und Debt Convertible Swap) und Anleiherückkäufe (Bond Buy Backs) die wichtigsten Restrukturierungsmöglichkeiten im Rahmen des Liability Managements dar. Das Werk stellt diese Transaktionsformen ganzheitlich dar. Neben der gesellschaftsrechtlichen Umsetzung werden jeweils auch die kapitalmarkt- und steuerrechtlichen Aspekte dargestellt sowie Gestaltungsoptionen und Kombinationsmöglichkeiten einzelner Transaktionen aufgezeigt.

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Anhang I: Literaturverzeichnis

Anhang I: Literaturverzeichnis

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Achleitner, Ann-Kristin/Volk, Sarah, Anleihen und Schuldscheindarlehen als Finanzierungsinstrumente, CFL 2013, 157.

Aleth, Franz/Böhle, Jens, Neue Transaktionsformen als Folge der Finanzmarkt-/Wirtschaftskrise – handels-, gesellschafts- und insolvenzrechtliche Aspekte, DStR 2010, 1186.

Altenburg, Nadja, Der Rückkauf eigener Wandelanleihen, ein steuerneutraler Aufwand?, DStR 2013, 5.

Angerer, Lutz/Geibel, Stephan/Süßmann, Rainer (Herausgeber), Wertpapiererwerbs- und Übernahmegesetz (3. Auflage, München 2017).

Arbeitskreis Reform des Schuldverschreibungsrechts, Reform des Schuldverschreibungsgesetzes, ZIP 2014, 845.

Arnold, Arnd, Nennwertanrechnung beim Debt Equity Swap – Paradigmenwechsel durch das ESUG und die Aktienrechtsnovelle 2012? In: Festschrift für Michael Hoffmann-Becking, München 2013, S. 29.

Assmann, Heinz-Dieter/Pötzsch, Thorsten/Schneider, Uwe H. (Herausgeber), Wertpapiererwerbs- und Übernahmegesetz (2. Auflage, Köln 2013).

Assmann, Heinz-Dieter/Schneider, Uwe H. (Herausgeber), Wertpapierhandelsgesetz (6. Auflage, Köln 2012).

Assmann, Heinz-Dieter/Schlitt, Michael/von Kopp-Colomb, Wolf (Herausgeber), Wertpapierprospektgesetz/Verkaufsprospektgesetz (3. Auflage, Köln 2017).

Bader, Hermann Georg, Contingent Convertible, Wandelanleihe und Pflichtwandelanleihe im Aktienrecht, AG 2014, 472.

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